Inhalt
Datum: 24. Januar 2025 Uhrzeit: 08:30 bis 12:30 Uhr
Online-Seminar

VdW/VdWg-Web-Seminarveranstaltung "Lohnsteuer-Deklaration und Gestaltungen 2024/2025"

Im Laufe des Jahres 2024 und auch zum Jahreswechsel 2024/2025 sind zahlreiche lohnsteuerrechtliche Neuerungen und Fortentwicklungen im Lohnsteuerrecht zu beachten. In diesem Seminar erhalten Sie einen kompakten Überblick über alle lohnsteuerlichen Änderungen zum 01.01.2024/01.01.2025.

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Lohnsteuer-Deklaration und Gestaltungen 2024/2025

Referent: Michael Blenkers
StB/Dipl.-Finanzwirt (FH)
Zielgruppe: Geschäftsführer/innen, Vorstände und Mitarbeiter/innen, die mit der speziellen Materie befasst sind
Termin, Zeit: Freitag, 24.01.2025, 08:30 – ca. 12:30 Uhr (mit Pausen)
Anmeldungen:

Verband der Wohnungswirtschaft Sachsen-Anhalt e.V.
Olvenstedter Straße 66, 39108 Magdeburg
E-Mail: veranstaltungen@vdw-lsa.de 

Verband der Wohnungsgenossenschaften Sachsen-Anhalt e.V.
Breiter Weg 261, 39104 Magdeburg
E-Mail: fortbildung@vdwg-lsa.de 

 Anmeldeschluss: 17.01.2025

Seminarinhalte:

Im Laufe des Jahres 2024 und auch zum Jahreswechsel 2024/2025 sind zahlreiche lohnsteuerrechtli-che Neuerungen und Fortentwicklungen im Lohnsteuerrecht zu beachten.
Im Blickpunkt stehen neben den Gesetzesänderungen und den neuen Lohnsteuerhinweisen 2024 auch neue Verwaltungsanweisungen und geänderte Rechtsprechung, die es unmittelbar anzu-wenden gilt, um Haftungsrisiken zu verhindern.
Ebenso sind die Entwicklungen im Reisekostenrecht für den lohnsteuerlichen Praktiker von großer Bedeutung. Gleiches gilt für Änderungen und Praxisfragen im Bereich der Besteuerung von Sachbezügen, insbesondere bei der PKW-Gestellung.
Sie erhalten einen kompakten Überblick über alle lohnsteuerlichen Änderungen zum 01.01.2024/01.01.2025.
Zudem gilt es, die jeweils aktuellen Gestaltungsmöglichkeiten zu nutzen, durch die Lohnnebenkosten gespart und die Auszahlung höherer Beträge an Arbeitnehmer ermöglicht werden. Dieses Seminar zeigt alle wesentlichen Aspekte praxisgerecht für Sie auf.
Des Weiteren erhalten Sie Informationen über den aktuellen Stand zu dauerhaften Prüfungs-schwerpunkten bei Lohnsteueraußenprüfungen wie der betrieblichen Altersversorgung, der PKW-Gestellung, Sachbezüge oder Entlassungsentschädigungen.

Aktuelle Gesetzesänderungen

Gesetz zur steuerlichen Freistellung des Existenzminimums 2024 – Steuerfortentwicklungsgesetz

  • Überführung der Steuerklassen III und V in das Faktorverfahren
  • Anhebung des in den Einkommensteuertarifs integrierten Grundfreibetrags um 300 Euro auf 12.084 Euro im Jahr 2025 und ab 2026 Anhebung um 252 Euro auf 12.336 Euro
  • Anhebung des steuerlichen Kinderfreibetrags für den Veranlagungszeitraum 2025 um 60 Euro auf 6.672 Euro und ab dem Veranlagungszeitraum 2026 Anhebung um 156 Euro auf 6.828 Euro
  • Anpassung der übrigen Eckwerte des Einkommensteuertarifs für die Veranlagungszeiträu-me 2025 und 2026 (mit Ausnahme des Eckwerts der sog. „Reichensteuer“)
  • Anhebung der Freigrenzen beim Solidaritätszuschlag für die Veranlagungszeiträume 2025 und 2026
  • Anhebung des Kindergeldes ab Januar 2025 von 250 € auf 255 € monatlich sowie Anhebung des Kindergeldes ab Januar 2026 auf 259 € monatlich

Jahressteuergesetz 2024 – JStG 2024

  • Pauschalbesteuerung von sog. Mobilitätsbudgets
  • Einführung einer Konzernklausel bei der aufgeschobenen Besteuerung von Vermögensbeteiligungen
  • Anpassungen bei der Besteuerung von grenzüberschreitenden Arbeitsverhältnissen

Zweifelsfragen zum Wachstumschancengesetz

  • Entschärfung bei Versorgungsbezügen
  • Keine Fünftelregelung mehr beim Lohnsteuerabzug
  • Pauschalierung bei Gruppenunfallversicherungen
  • Beschränkte Steuerpflicht bei Homeoffice oder bei mobilem Arbeiten
  • Firmenwagenbesteuerung

Lohnsteuerlich relevante Änderungen durch das Bürokratieentlastungsgesetz

Änderungen in den amtlichen Hinweisen zum Lohnsteuer-Handbuch

  • Lohnsteuerliche Behandlung des Deutschlandtickets
  • Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern
  • Unterleasingverträge bei betrieblicher Telekommunikation
  • Lohnsteuerberechnung bei teilweiser Steuerpflicht in Deutschland

Aktuelle Verwaltungsanweisungen

  • Amtliche Sachbezugswerte 2025
  • Beteiligung von Arbeitnehmern am Unternehmen des Arbeitgebers, Anhebung des Freibetrags für Vermögensbeteiligungen, Anwendungsschreiben zu Startup- und gleichgestellten Beteiligungen
  • Mobilität für Arbeitnehmer

Aktuelle Zweifelsfragen zum Firmenwagen bzw. zum Jobrad

  • Vorteilsminderung durch selbst getragene Garagenkosten?
  • Anforderungen an ein elektronisches Fahrtenbuch
  • Anscheinsbeweis bei Firmenwagennutzung durch Alleingesellschafter-GF
  • Erstattung von Parkgebühren durch den Arbeitgeber
  • Nutzungsentgelt für nachträglich freigeschaltete Sonderausstattung

Reisekosten, doppelte Haushaltsführung, Entfernungspauschale

  • Aktuelle Auslandsreisekostensätze
  • Aktuelle Beträge für Umzugskosten
  • Umzugskosten bei Verbesserung der Arbeitsbedingungen
  • Separat angemieteter Stellplatz bei doppelter Haushaltsführung

Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs und der FG zur Lohnsteuer

  • Mahlzeiten, Unterkünfte und Wohnungen für 2025
  • Unterkunfts- und Verpflegungsleistungen als Gesundheitspräventionsleistung?
  • Betriebsveranstaltung für Führungskräfte
  • Pauschalierung von Sachzuwendungen und VIP-Logen
  • Erstattung von Lohnkirchensteuer an den Arbeitgeber

Lohnoptimierungsmodelle

  • Gehaltsumwandlung in steuerfreie und pauschalbesteuerte Arbeitgeberleistungen

Nettolohnoptimierung durch steuerfreie und pauschalbesteuerte Arbeitgeberleistungen

Checkliste über steuerfreie Vergütungsformen